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现金流量表余额为负数，而资产负债表里的货币资金为正数，是由于公司的现金流量出现了波动。比如，当公司支出超过其现金流量收入，或者支出短期负债等，都会使其现金流量出现负值。而货币资金的主要原因是，公司短期借入资金进行资本运作，以及一些投资活动中收入多于支出，一般情况下会出现这种反常现象。 拓展知识：现金流量表是企业决策中起着至关重要的作用，它能够有效的揭示公司未来的经营状况或是未来的发展情况。现金流量的正负以及大小的变化看法公司是否合理地配置资金以及把握了企业的经营节奏，为企业持续发展提供了重要的依据。