免费问答

贷方有余额0.1元的情况，应采取的账务处理方式为：编制以当期期末贷方余额为本金的贷款凭证，以此消除0.1元贷方余额。凭证摘要填写“处理大于票面金额0.1元”，科目填写“应收账款-应收票据-贷”，金额填写 0.1元，对方科目填写“应付账款-应付票据-借”，金额填写 0.1元。此外，还要在“已记账影像件”中注明该凭证的凭证字号、凭证摘要人工核实该发票的金额与票面金额的差额情况，以便之后的检查人员追溯该发票的记账处理。 拓展知识：发票多开与发票少开的记账处理方式有所不同。发票多开的情况应编制以当期期末贷方余额为本金的贷款凭证，以此消除多出的金额；发票少开的情况应编制以当期期末借方余额为本金的借款凭证，以此补足少出的金额。