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老师,10月份开了很多红字发票,收入现在是负数,增值税申报会影响吗

84785006| 提问时间:2023 01/25 14:06
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金牌答疑老师
职称:注册会计师
是的,10月份开了很多红字发票,收入现在是负数,增值税申报会受到影响。因为我们申报增值税,是根据当月期末的收入状态来进行申报的,如果当月期末收入是负数,将对本月应申报的增值税产生影响。即使在计算本月的增值税时,也要考虑到下个月会有收入,而且这些收入会影响增值税申报。因此,在这种情况下,最终的增值税和应纳税额可能会不同,应综合考虑红字发票的收入情况,决定是否延期缴税。 拓展知识: 红字发票应税行为是指依照税收征收管理法规规定,企业在适用增值税普通发票、增值税专用发票明细表中出现税额为负数的发票的行为,其中包括税收减免、转嫁税收和税收减让等活动,实际上也就是企业在纳税时可以申请税务部门调降税收的行为。
2023 01/25 14:21
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