问题已解决
老师,我们老板新接了一家公司,这家公司之前收付货款都没有走公账,用私账操作的,现在要把以前私账收的货款全部用法人账户转到公账上面去,那这个法人账户转进去公账的钱,只能作为往来款嘛
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速问速答法人账户转进公账的货款可以作为往来款,也可以作为应收账款,根据需求灵活处理。首先,需要确认期初货款是否应该确认为往来款。然后,需要根据私账上记载的借方明细和我公司实际生产经营情况,把期初货款按单笔应收账款的方式分别在账务系统中进行登记。最后,在此基础上,接收进公账的期初货款可按下列两种方式处理:(1)若期初货款属于长期账款,则按原货款来源进行发票开具,并将期初货款匹配到科目“应收账款—长期账款”中。(2)若期初货款属于短期账款,则需四个基本条件:一是货款能和收款人银行账号对应;二是收款方确认接收货款;三是货款是由原客户支付的;四是货款的往来款账户中有客户的银行账号。满足上述条件后,期初货款即可核销科目“应收账款短期账款”中对应客户应收账款。此外,把资金转入公账后,还需要确认公账内未处理的应收账款,并为之开具发票,以作后续核对。
2023 01/25 15:03