免费问答

这种情况下，可以在制单的时候，分两次进行固定资产的入账，一次是原入账的11468.94元，另一次是实际收到的10218.11元，以厂家专票为准。同时，这种情况下，可以在本企业的帐务分录中，进行相应的抵销处理。比如，可以在贷方进行金额调整，即将原入账的11668.94元，减去实际收到的10218.11元，记入为往来款调整，减少1650.83元。此外，可以在借方进行金额调整，将原入账的11668.94元加上实际收到的10218.11元，减少1650.83元，这就是所谓的“抵销处理”，用来调整进项税额的差额。 拓展知识：抵销处理是指公司在进行开票和纳税时，由于税率差异或者折扣率等原因，造成发票金额与纳税金额不一致时，在帐务分录中通过调整金额，形成抵销关系，以消除发票与纳税之间的差额。