免费问答

多交的税费应该归入其他税金及附加（A账科目：2221-其他税金及附加），借方金额为多交的税费总额，贷方金额为：增值税和城建税总额，增值税代码A账科目：2211-应交增值税，城建税代码：A账科目：2223-地方教育附加、地方税及附加。 以上科目为基础分录，实际操作过程中还会根据财务规则及业务需要考虑到其他科目，如：财务费用-税金及税费-其他税金及附加（B），其中B账科目与A账科目的关系可以根据公司习惯做一些调整，以便更形象、简单地把握公司财务资料。 在开展上月做10月的增值税申报前，建议提前进行价税分离，避免多交税收。价税分离是指企业在发票处理时，根据中国税法规定将发票上增值税和非税款项明细成分分离计算，从而提供计算税额的依据。因此要做好价税分离，应该在准备发票的时候仔细检查发票内容是否完整，需要注意的内容包括非税项目名称、数量、单价以及总价等。