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当建立新帐套，设立期初余额表时，借方只有库存现金1万元，贷方应录入期初未到账额度的科目，包括期初应收账款、期初应付账款、期初应收票据、期初应付票据、期初其他应收款、期初其他应付款等。科目的金额应录入本期未到账的实际金额，以供后期活动处理时参考。 期初余额表是企业财务核算的基础，将会直接影响企业未来财务状况和财务分析结果，因此，初始建账时应认真对期初余额表进行完善，并能够体现企业实际情况，以便制作准确的期初报表，展示企业的真实经营情况。 拓展知识： 期初余额表中，除了借贷之和为零外，还必须满足借贷平衡原则，即会计要素在期初余额表中借贷之和应等于同一会计要素在科目余额表中的应收应付余额总和。例如，如果期初余额表中应收账款的借方金额为20万元，贷方金额为10万元，则科目余额表中应收账款的应收金额加上应付金额应该等于30万元。