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公司小金库结余12万转入公司公账会计分录应写为： 银行存款贷方12万元 小金库结余借方12万元 在记录的时候，需要确保两个账户的金额是对等的，即贷方与借方一致，只是余额移动的方向不同而已。也就是说，贷方与借方的数值一定是相同的，才能保证账目记录的正确性。 此外，在写会计分录的时候，还需要注意这笔交易是否会带来税收变化，如果是，那么应按照相应的税法，增加一些会计分录来记录税收变动。比如税金支出，其他应交税费等。 拓展知识：会计分录是会计的基本凭证，它反映的是商业企业的财务状况，可以说是会计核算的基础和重要依据。会计分录是会计工作的基本表现形式和核算结果，对于精确地反映商业企业财务活动状态和变化趋势有着重要的意义。