免费问答

假设客户陆续付款买回他自己的这个债权，财务科目的处理方式采取的是“待收款项”记账模式。即：现金登记收款，凭证应分别记账：借方现金，贷方待收款项。在收到客户的款项后，需要将客户的款项按期收款账户进行分配，将收款写入系统进行结算，然后把付款结算凭证进行复核，最后把应收帐款收回账户进行冲抵。客户结清款项后，根据应收帐款记账，借方为应收账款，贷方为收入，记录收入金额并与凭证后结果相符合。 拓展知识：企业在收入类科目中只有当客户结清款项后才能记入收入，客户还有款项的时候，不能记入收入类别科目，需要记入待收款项，等到客户结清款项后，再把待收款项转成收入。这就是为什么客户付款很诡异，明明付款了，收入又没有增加，很容易让企业管理者出现疑虑。