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1. 留抵退税分录： 借：应交税款（税种） 贷：银行存款（等额） 2. 报税申报： 税务机关下发的税款报表表格上需要填写的内容，一般包括填写申报税费金额和本期抵扣税款等。另外，根据税务机关的要求，还需要提供相应的申报票据，如发票、定额发票等。 3. 填写附表二第几行： 可以查看税务机关相关规定，根据所属税种、报税申报类型确定在税款申报表附表二中将申报哪一行。一般情况下，报税申报时填写的是“小行政单位企业所得税其他付款”列，类型为“其他：留抵退税”。 拓展知识： 留抵退税是指企业在申报纳税时， 将已缴税款中允许使用的部分，计入税款申报表中，由税务机关退还给企业的行为。新版企业所得税报税申报表除了纳税申报项目外，增加了一个留抵退税项目，这样，企业下次申报时，可以将上次抵扣的税款申报到留抵退税项目中，由税务机关审核后，退还给企业。