免费问答

企业所得税弥补亏损明细表的数据并不是自动生成的，而是需要企业自行填写的。在汇算清缴过程中，企业一般需要准备以下资料：一、所得税前调整金额；二、企业所得税弥补的亏损明细；三、预缴所得税调整金额；四、增值税减免税明细表；五、免税明细表。 企业所得税弥补亏损明细表中，需要填写亏损金额、亏损扣除年限、本年弥补金额、本年利润总额和已弥补亏损金额等内容，以此来确定本年度弥补金额。在缴纳企业所得税时，企业还需根据实际情况确定是否采用现金计算和征收企业所得税的方式，以保证汇算清缴时的财务准确性。 拓展知识：企业所得税弥补亏损是指，当企业净利润为负时，企业可以将这部分利润抵减缴纳税金。一般来讲，企业可以把最近5年中亏损的部分一次性抵扣，或者按照一定比例拆分抵扣。同时，企业还可以将亏损金额计入下一年的税收，连续累计5年，如果这5年的总亏损仍然没有被抵扣完，这部分亏损仍可以转入后续年度税收中。