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汇算清缴的账载金额栏和发生金额应按照实际缴款金额填写，若计提工资未发完，则只需填写实际缴纳的金额即可。当月的税款应在每月的纳税期限止之前清缴，存在计提工资未发完的情况下，建议企业在汇算清缴前，将未发送完成的计提工资发放完成，以保证企业在汇算清缴中账务准确，税务合规。 拓展知识： 在汇算清缴过程中，企业应当注意营改增税收前后影响，例如，在营改增实施前，企业应当按照原税制完成汇算清缴；营改增之后，企业需要按照新的税收规定对汇算清缴内容进行调整。企业在清缴税款过程中，需要根据本月的实际发生情况，做出适当的调整，以确保汇算清缴的准确性。