免费问答

现金清查是指企业内部定期进行的现金审计，以查明现金是否准确统计、正确存储和是否及时进行了现金清点。本次现金清查发现短缺现金500元，经查实，其中150元是由出纳员未能妥善存放，属于其责任，所以应由出纳员赔偿。而另外350元却无法查明原因，可能是由于系统失灵所导致的短缺。 为保证现金管理流程的有效执行，企业需要定期进行现金清查，并做好记录，对查出存在问题的进行整改，如建立内部资金管理控制体系，减少现金流出，定期盘点现金，加强银行交易审计等。另外，还可以考虑采用现金处理软件，能够实现现金的转移、收付记账、监控现金流动和企业财务管理等功能，将现金清算过程更加自动化，实现记录完备、效率高，从而提高现金管理水平。