免费问答

还有吗老师

反结账，就是在财务软件处理中，把已结帐的账务取消结账。一般是在发现已结账务存在错误的时候使用。 一般就是这个没有其他了 

就是这个错误有的能修改，有的不能修改，这个风险是什么

直接改的 改完了 时间长了一般不会记得是什么原因改的了 就是这个风险   要是不是回去改的 是更正的 可以看出来是什么原因更正的  

老师，我的意思工资计提错了，少了发票凭证后来补凭证有什么风险

有些发票2021的，都超一年了，反结账过去有啥风险

都不懂能不能反结账

该不该反结账

所以不懂哪些能反结账，哪些不能反结账

1一般软件年节完不能返结转回去年，所以建议做调整分录就可以， 2没有发票的汇算清缴前回来发票可以税前扣除，没有风险

21年的发票你不能反结账回去。。跨年了，软件一般返转不了。 。再有 即使你反结账回去了，你回去改。。那你所有的报表都要改，都要做更正申报。税务也需要做说明，注意这些 。我建议你是收到发票正常做帐就行。

这种情况不需要反结账。

21年的发票，就是一些费用，有的做到22年了，但是说日期不能超一年

21年5月的发票反结账做到22年4月份了

一些21年的普票，做到22年了，

报表需要改吗

原来21年有没有做这笔业务的分录呢    没做就 是直接用以前年度损益 调整科目入账  要是入账了 就是先冲原来无发票的分录，按按发票入账   取得5年以内的业务发票可以税前扣除  可以入账 要向税局写一个说明就可以扣的 要调整报表未分本利润期初数就可以了 

这种情况不需要反结账。

原来21年的发票没做业务，老板娘刚找出来的

取得5年以内的业务发票可以税前扣除 可以入账，这个是做在2023年1月一吗， 要向税局写一个说明就可以扣的，他们就不想写说明 要调整报表未分本利润期初数就可以了 ，这个怎么调期初

21年5月的发票反结账做到22年4月份了，老师说的不需要反结账是这个吗

1，记1月，是的，手动调整报表， 2不用返结账

要向税局写一个说明就可以扣的，他们就不想写说明

手动调整报，2023.1月的未分配利润期初

想扣需要写说明，才能税前扣除

5年内取得或无法取得发票的证据资料，可以追补所属年度税前扣除。 　　《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 　　企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照规定提供无法取得发票的相应证据资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过5年。

是这个意思吗

手动调整报，2023.1月的未分配利润期初

您好，是的，是这个意思