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现金流量表是一个报表，它利用一系列的现金流量科目来分类，以记录某个时期内的现金收入和支出的变化情况。填写现金流量表，需要借助利润表、资产负债表等其他财务报告，对现金支出和收入的金额分别确定。一般来说，现金流量表中，可以把财务科目分为经营活动部分、投资活动部分和融资活动部分，分别记录现金流入流出的情况。在经营活动部分，可以记录的现金流量科目有：经营活动产生的现金流量，销售商品、提供劳务收到的现金，支付原材料、商品及劳务支付的现金；投资活动部分，可以记录的现金流量科目有：投资活动产生的现金流量，收回投资收到的现金，投资支付的现金；融资活动部分，可以记录的现金流量科目有：融资活动产生的现金流量，借款收到的现金，偿还债务支付的现金。 现金流量表的制作一般由会计师来完成，因为它需要综合运用利润表、资产负债表等多种报表，属于会计分析的重要内容之一。现金流量表能帮助企业管理者了解企业的现金流动情况，有助于对运营状况、财务状况进行全面分析，是管理者制定企业财务策略的重要依据。 拓展知识：此外，现金流量表能够帮助企业管理者及时发现企业可能存在的货币资金危机，帮助他们采取有效措施和正确方向来解决货币资金安排问题。此外，现金流量表还可以精确量化企业经营状况，反映企业实时经济效益，为企业管理有重要的财务指导意义。