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当月本企业应缴纳增值税税额=货物取得增值税税额+运输服务取得增值税税额-销售额增值税税额。 即 当月本企业应缴纳增值税税额=76500+2475-585000*16%=-31901.25元 拓展知识：一般纳税人消费型行业商品销售，增值税税率通常为16%、11%或6%；服务型行业增值税税率一般为6%。一般纳税人抵扣应税消费品销售额，可以选择月度抵扣或季度抵扣，月度抵扣额上限不得超过当月实际应纳税额的10%，季度抵扣额上限不得超过当季实际应纳税额的30%。