免费问答

如果电脑做账，明细账和总账对不上，应该从以下几方面检查： 1.检查会计凭证记账是否正确，凭证上会计科目的划分是否正确，会计数量计算是否正确，金额是否正确，凭证号是否正确，凭证上会计要素是否完整； 2.检查企业会计制度是否规范，会计档案是否管理到位，批量生成的发票是否正确； 3.检查电脑记账系统是否正确安装，数据文件是否完整； 4.检查财务人员使用电脑记账时是否存在记账失误，或日常账务操作中存在多处错误； 5.检查总帐账户余额是否正确，查阅明细帐能否对总账有所补充； 6.检查会计核算分类是否正确，比如是否包含了应收账款，应付账款等核算分类； 7. 检查总账账户的基础数据是否正确，比如汇率，凭证格式，科目余额是否与实际情况一致，科目编码，科目名称等数据是否经常更新； 8.检查财务人员对期末结账时是否存在失误帐务处理，比如有些凭证没有记录，结账时财务人员没有结清，有些凭证没用正确填报，有些会计处理出现了错误，等等。 拓展知识：此外，除了上述几个方面，还可以通过会计核算程序，、日常账务分析和定期的审计等方式保证财务账务的准确性和有效性。企业应该建立完善的内部审计制度和财务管理制度，定期对财务账务进行审计，及时发现账务错误，以便及时纠正和纠偏，保证财务账务的准确性和合规性。