免费问答

在做合并报表时，总公司划拨给分公司的往来款可以做转入记录或转出记录，具体情况取决于划拨的资金去向以及实际划拨资金的方向。如果是总公司给分公司拨付款项，可以在合并报表的总公司的“应付分公司”的项目下做转入记录，如果是分公司给总公司拨付款项，则可以在合并报表的分公司的“应收总公司”的项目下做转出记录。 其次，必须要注意的是，在做合并报表时，应该将资金拨付的实际发生情况与公司出纳凭单记录进行对比，确保出纳凭单与合并报表记录的一致性，从而避免报表出现不一致的情况。 此外，总公司划拨给分公司的往来款在做合并报表时，还需要注意税金的处理，要根据不同的收入税的税率进行相应的计算，以确保报表的准确性。