免费问答

不可以，收款分录应该是借：银行存款2万元，贷：应收账款2万元；而结转成本分录应该是借：应收账款2万元，贷：应收账款A公司1万元、应收账款B公司1万元及其它费用（备注：代付收款）1万元。 因为这2万元收款中，一万是客户的代付收款，所以应收账款的借贷各占一万，不可以合计结转，需要根据实际情况来分解借贷各自的金额。 拓展知识： 客户代付收款是指客户从其他机构或个人处获得收款，又称代收账款，由客户一次性支付给企业，其账务处理一般需要做双录账，分别做到客户代付收款分录和结转成本分录，上述内容包括，应收账款、代付收款及其它来源之间的计算与确定。