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银行存款余额调节表 日 记 账 余 额 对 账 单 余 额 调节日期 2021年8月31日 2021年8月31日 上一日账户余额（调节前） 56万元 56万元 正常应记发生 0万元 0万元 异常发生（未达帐） 28万元 18万元 异常发生（已达帐） 0万元 10万元 本日账户余额（调节后） 84万元 74万元 说明： 1）上一日账户余额（调节前）为公司上一日存款余额，即2021年8月31日银行存款记账余额56万元; 2）正常应记发生余额为正常情况下发生的账户变动，本次未发生，余额为0; 3）异常发生（未达帐）余额为企业收到销货款2万元、支付购料款18万元，银行尚未记入，增加、减少各自计入28万元； 4）异常发生（已达帐）余额为银行代企业支付购料款8万元，代收某公司汇来购货款10万元，银行已登记存款，企业尚未记入，增加、减少各自计入10万元； 5）本日账户余额（调节后）为本日存款余额，即2021年8月31日银行存款记账余额74万元。 拓展知识： 银行存款余额调节表是出纳进行银行余额调节的一种记录方式。它是从企业账簿中提取与收付款及结算有关的银行影响项目，并结合银行对账簿和工资等报表上余额，以确认银行存款余额是否准确无误，如有不符点，需要仔细搜索差异确认原因。