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问题已解决
能不能帮看一下，上个月的科目余额表期末余额出现负数，是什么一个情况，该怎样来调
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关于银行存款的余额是负数，请找具体的原因，再进行调账。因为银行存款不可能是负数。
对于其他应收款——单位是负数，可能是对的。就是相当于其他应付款
对于住房公积金，属于应扣款金额与实际扣款金额不一致导致，请查明细账。
城建税属于少计提0.01元，补提一下
对于地方教育费附加，估计与教育费附加账有一笔做反了。
2017 08/22 09:41
84785024 
2017 08/22 10:28
关于利润分配，未分配利润呢? 残疾人保障金放在应交税费里可以吗，是不是要计提?
李爱文老师 
2017 08/22 10:32
利润分配——未分配利润负数表示是亏损，不用调。残疾人保障金放在应交税费科目处理。不用计提。因为一年交一次，直接缴纳时作为费用处理
借：税金及附加
贷：应交税费——应交残疾人保障金
84785024
2017 08/22 11:08
残保金是负数怎么办？
李爱文老师
2017 08/22 11:13
说明是交了残保金，
借：应交税费——应交残疾人保障金 4980
贷：银行存款 4980
但没有计入费用，补做一笔分录
借：税金及附加 4980
贷：应交税费——应交残疾人保障金 4980
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