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老师，小规模公司计提增值税，城建税、教育附加费、地方教育费附加怎么做分录
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小规模公司计提增值税、城建税、教育附加费、地方教育费附加，对应的分录一般包括：
一、增值税：
1.企业处于小规模纳税人状态，按照一般纳税人税额进行分录，即：
应交税费-增值税XX（借方）
税金科目-增值税XX（贷方）
2.企业处于小规模纳税人状态，按照小规模纳税人税额进行分录，即：
应交税费-增值税XX（借方）
税金科目-增值税XX（贷方）
二、城建税：
1. 当企业处于小规模纳税人状态时，城建税的分录一般如下：
应交税费-城建税XX（借方）
税金科目-城建税XX（贷方）
2. 当企业处于一般纳税人状态时，城建税的分录一般如下：
应交税费-城建税XX（借方）
税金科目-城建税XX（贷方）
暂收税款-城建税XX（借方）
三、教育附加费：
1.按照一般纳税人税额进行分录，即：
应交税费-教育附加费XX（借方）
税金科目-教育附加费XX（贷方）
2.按照小规模纳税人税额进行分录，即：
应交税费-教育附加费XX（借方）
税金科目-教育附加费XX（贷方）
四、地方教育费附加：
1.一般纳税人状态的分录为：
应交税费-地方教育费附加XX（借方）
税金科目-地方教育费附加XX（贷方）
2.小规模企业：
应交税费-地方教育费附加XX（借方）
税金科目-地方教育费附加XX（贷方）
拓展知识：需要注意的是，增值税、城建税、教育附加费、地方教育费附加必须按照税务机关的要求进行缴纳，以便企业能够及时缴纳纳税义务，避免税务处罚，并可以获得相应的税收优惠。
2023 01/26 17:05
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