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关于深圳小规模申报第二季度的增值税，1月份的负数票应填写在其他免税销售额（含负数）一栏，“其他免税销售额”是指减免税收入或其它免税销售，如果在上期累计抵扣期间，存在累计抵扣期间未抵扣税额转减免税额，此类应税未抵扣税额也可以填写到此一栏。 同时注意，其他免税销售额除了包括负数外，还包括本季度免税销售额，如果深圳小规模企业上月末有全月和本月末有部分月份的认定免税类型的应税销售额，则将这些数据填写在其他免税销售额一栏，当然也可以拆解填写。 拓展知识：如果红字发票与正常发票同时存在，增值税纳税申报表上，销售额要扣除原发票销售额，红字发票金额单独填写在“其他免税销售额（含负数）”一栏。