免费问答

应当先开一张正数发票，以便退款时可以以此发票进行核销。正数发票的借方应该选择“应收账款”，贷方应该选择“客户”。然后，给客户退款时，应在应付账款科目下开一张负数发票，即在借方填写“客户”，贷方填写“应收账款”科目，根据账务处理的规定，可在收款的账务处理中选择“销账转让”这样的处理方式，从而完成账务处理。 拓展知识：开正数发票，是指正常应收应付账款，借贷双方分别是客户和公司，其金额为正数；开负数发票，是指客户给公司退款，借贷双方分别是公司和客户，其金额为负数。这种负数发票，其性质依然是发票，和正数发票没有本质区别，只是金额的正负不同而已。