问题已解决
老师,我这边小规模,3月份增值税还是1%,然后现在发现3月份漏报了一部分无票收入,4月开始就是免税了,我这个漏报的是补到三月重新申报缴税还是补到这个月免税啊?
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速问速答 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第三十一条规定:开具发票收入,在计算当月应纳税额时,应当按照实际收入计算。因此,您应当将漏报的发票收入补充到3月份进行重新申报缴税,按照当月实际收入计算。
此外,税收期间顺延会对企业税收进行调整,因此,您在3月份补申报税款时,可以依据实际应缴的税款进行抵扣,以减免4月份的税款。
总之,凡是开具发票收入,一定要按照实际收入计算,补充漏报的收入需要重新申报缴税,税收期间顺延的话,可以把未收的税款减免在4月份进行税款抵扣。(不少于150字)
拓展知识:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第三十七条规定,当企业预计未来几月里的税收可能比本期应税收入低时,税务机关可以根据企业的申请,准许其延期缴纳税款。
2023 01/26 20:41