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老师好，我账上面年末本年利润借方金额与申报表利润表的利润总额金额为啥不一致呢？
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你好，同学
利润表里面的利润总额是指你当期实现了利润的总金额，应该和你本年利润借方减去贷方金额相一致的。
2023 01/26 22:44
84784989 
2023 01/26 22:49
就是不一致现在，差异几十块钱，我核对了每期的数据也没有问题呢
84784989
2023 01/26 22:50
我年末结转本年利润的金额不就是利润表中净利润金额吗？
陈诗晗老师 
2023 01/26 22:57
本年利润借方−贷方，属于本期净利润。
申报表利润总额=本年利润借方−贷方+所得税费用本期发生金额。
84784989
2023 01/26 23:01
老师我找到那几十块钱差异了，是22年2月更正了一笔21年以前年度损益调整
84784989
2023 01/26 23:02
刚好就是这笔45.6的差异，我现在应该怎么处理呢老师？
陈诗晗老师
2023 01/26 23:05
如果你更正了之前年度损益，同时没有更改之前申报数据，在本期直接进行合并申报，就必然会有这个差异，这个差异就是正常的。不影响。
84784989
2023 01/26 23:06
老师您帮我看看吧，谢谢
陈诗晗老师
2023 01/26 23:07
你这调整了之前年度利润
你没有修改之前申报表
本期申报数据包含了这个调整
那么这里就是没问题
不需要单独处理这个差异
84784989
2023 01/26 23:10
那我本年利润有余额45.06元，为啥跟以前年度损益调整金额有关系呢？本年利润年末不应该是没有余额的吗？万一稽查到了咋办呀？我不是很明白呢
84784989
2023 01/26 23:12
我本期申报金额好像小于账上金额老师
84784989
2023 01/26 23:14
不是的，我说错了，我本期申报的利润表金额跟账上的一致，只是没有包含以前年度损益调整金额45.06元，所以我结转本年利润后，账上本年利润还有借方金额45.06元，看着好别扭的
84784989
2023 01/26 23:16
这是我申报表利润表金额
84784989
2023 01/26 23:18
下面是我账上的金额：账上金额39787866.85-申报表净利润金额39787821.79＝45.06元，差异刚好是以前年度损益调整那笔金额，所以结转本年利润后，账上本年利润还有借方金额45.06元，这样合理吗？
陈诗晗老师
2023 01/26 23:19
为这个本年利润，它只是反映你当年的利润，你调整了之前年度的那个，他就不会反映在你的本年利润这个科目的发生额里面，所以说这个有差异，这个就是必然的。
陈诗晗老师
2023 01/26 23:19
你这个有差异，也不是说你有税务风险，即便查到了也没问题啊。因为你这个之所以有这个差异，是因为你调整了之前年度的利润，所以说导致的。
陈诗晗老师
2023 01/26 23:20
你这个不需要处理，你这个不会因为有差异就导致税务稽查，你这个也不是属于有风险或者是错误的问题。
84784989
2023 01/26 23:22
老师您看下吧，我刚做了一笔结转本年利润的分录之后，科目余额表本年利润还有借方余额45.06元，我还是不太明白这个余额有没有影响，辛苦您了老师
陈诗晗老师
2023 01/27 09:07
你结转本年利润
是根据本年利润余额进行结转
你这里有余额是没有结转完
你现在把本年利润余额，自己在做一个结转分录
转到利润分配～未分配利润就可以啦
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