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老师好,合并报表,母公司跟子公司有一个应收账款30万,把这个30万减去以后,那对这个会计科目对应的需要做哪些抵消呢? 谢谢

84785036| 提问时间:2023 01/26 22:39
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金牌答疑老师
职称:注册会计师
会计抵消是指企业在计提同一期间的会计科目中,合理处理经济效果重复发生的会计事项,以确保会计记录的准确性和真实性的一种处理方法。 在母公司与子公司应收账款30万的情况下,相关账户需要进行抵消操作,凭证录入时,科目记账上应该同时记录母公司借(贷)30万,贷(借)子公司30万,证明母公司与子公司之间实现了无条件现金对冲,把母公司与子公司之间互相抵消后最终冻结余额为0,并且将抵消结果反映到年度利润分配表中。 此外,所有的会计抵消活动,在财报中都应反映出抵消的数量,但不应包括抵消金额本身。要控制抵消金额,会计人员需要对抵消前后的应收账款的数量及会计科目进行记录,以便能够确认抵消金额是否误判。只有这样,才能有效地规范会计抵消活动,确保会计准确性和真实性。 拓展知识:随着企业经营活动的发展,会计抵消活动也在不断增加。会计抵消可以改善企业的准确性和真实性,但也可能导致会计误差,因此会计人员需要适当的审查,确保会计抵消工作的准确性和合规性。
2023 01/26 22:49
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