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账务处理需要将公允价值变动益考虑进来，核算需要在购入和赎回的时候调整。首先在购入时，需要借方记载交易性金融资产，贷方记载银行存款，同时记载公允价值变动益，用借方记载。赎回时，需要借方记载银行存款，贷方记载交易性金融资产，同时记载公允价值变动益，用贷方记载。 账务处理时可以考虑对公允价值变动量进行不同的计算，根据市场上同类型金融资产的公允价值变动情况，相应的调整账务处理的方式。此外，还可以考虑到公允价值的期间变动，定期进行公允价值确认，以及将交易性金融资产账面按照市场报价进行核算，而不是原值价值核算，更好地反映金融资产价值变动情况。