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首先，如果有相关的银行流水可以查询到，应该根据银行流水的性质进行调整。如果是一笔报销款，应当借材料购进贷库存商品，贷现金或银行存款；如果是一笔运费款，应当借现金或银行存款贷运费；如果是一笔未开票结算款，应当借未开票结算贷银行存款；若是一笔供应商垫付款，应当借应付账款贷银行存款等。 除此之外，如果没有相关的银行流水可以查询，可以通过月结盘点的方式，核实该笔资金主体确认后，用材料费贷库存商品，用现金或银行存款做借方。 拓展知识： 资金的记账登记由财务会计人员根据资金实际发生情况，按照会计科目与金额的关系，依据会计原则登记分录，以保证财务会计资料的真实性、准确性、合法性和完整性。月末结账时，必须进行余额核算，并核实实际资金与会计登记金额是否相符，以及余额是否正确，同时了解财务状况，是完成月末结账的关键步骤。