免费问答

在2022年10月31日，青山公司在现金清查中发现现金溢余90元，尚未查明原因，因此需要进行相应的会计分录。首先，可以在现金银行存款科目上做出会计分录，借方明细项为现金溢余，贷方明细项为现金账户，会计金额为90元。其次，11月5日，经过调查得知，现金溢余的60元应支付给李欢，因此可以在付款科目上做出会计分录，借方明细项为现金账户，贷方明细项为李欢，会计金额为60元。最后，由于余下30元的原因不明，因此可以在利润分配科目上做出会计分录，借方明细项为现金账户，贷方明细项为纳税前利润，会计金额为30元。 拓展知识：会计分录是会计核算的基本操作，通过会计分录的编制，将会计事件的各种经济因素记录在会计账簿中，以捕捉账簿中会计科目的期初余额和发生的收支情况，并以此为基础，正确地反映会计主体经济活动的结果。