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发票入账应该分录到应付账款内，这是一项贷方科目，是指支付给供应商的具体商品和服务的费用，以及其他付款的应付款项账户。具体的分录操作应该先录入供应商的账号，然后把发票金额记录为待付款金额，再录入发票日期，最后把金额科目记录为应付账款。 拓展知识：应付账款分录后，若对应的发票过期未付，可采取预收账款分录，即把发票金额录入为预收账款。一般公司设立和装修时会有大量发票涌入，所以这样的操作会很有必要。预收账款有利于公司的现金流管理，使其现金收入及投资的资金得以合理分配和利用，从而提高公司的经济效益。