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在采购单据和开具发票的供货单位不一致的情况下，账务处理需要由企业的财务人员来完成。首先，根据采购单据的供货单位，将采购货物或服务的费用记录到企业的应付账款，同时，将采购单据上的供应商编码记录到客户或供应商账户中。然后，按照发票的供货单位，将开具的发票记录为应付发票，最后，将发票上的供应商编码记录到客户或供应商账户中。因此，采购单据和开具发票的供货单位不一致的情况下，应当正确建立两个供应商的账户，并分别记录费用和发票。 拓展知识：从财务处理上来说，采购单据和开具发票的供货单位不一致还会带来可能的税负增加，因为在某些情况下，供应商发票上开具的增值税费用需要由企业来负担，而采购单据上的供货商只能帮助企业报销差额税金，不能全额报销增值税。此外，供应商发票上的发票号码无法在采购单据中记录，会影响企业的资质审核。因此，尽量保证企业的供应商发票与采购单据的供货单位一致，以保证企业的账实相符，同时也能减少税负和资质审核的工作量。