免费问答

一笔银行流水，当天打出，当天退回，账务处理上是要做账处理的，即需要做记账。因为打出和退回之间，存在着一定的财务关系，需要记录在账上，以便对账查询和报表统计。记账的基本流程是：先根据打出的发生金额，把发生金额的借贷都录入到应收应付账户上，再根据退回的发生金额，把发生金额的借贷都录入到应收应付账户上。这样，从账务处理上就已经完成了记账，可以在账本中可以查到记账记录，进行对账查询及统计报表分析的。 拓展知识：另外，若涉及到现金，还需要进行现金记账，分别录入到相应的现金银行账户上，以保证资金的及时性和准确性。现金的记账同样要经过账务处理，以便于账务处理的账户财务管理。