免费问答

1.如果小规模现金账上不够，应首先考虑从公户给法人转备用金，另外经常应收款也可以通过定期扣取形式补充资金。 2.其他应收款科目余额要根据财务科目余额特点，对有余额的财务科目进行细化分析，查明是否与期末余额相关，否则应认定为无用货币应收款，做出坏帐处理，以准确反映企业的经济实际。 3.如有其他款项余额的，可以借助财务管理系统，定期开展财务项目数据分析，及时查明财务科目余额是否与账单余额相符，以及余额是否有变化，以确定余额的原因来判断是否需要收回或抵扣。 此外，在处理财务科目余额时，应考虑现金流量报表的安排，避免出现财务余额收支不一致的情况发生。 综上所述，处理小规模现金账上不够付时候的其他应收款科目余额，应考虑财务科目余额的特点，对有余额的财务科目进行细化分析，查明是否与期末余额相关，并利用财务管理系统定期开展财务项目数据分析，及时查明财务科目余额是否与账单余额相符，以及余额是否有变化，结合现金流量报表的安排，以准确反映企业的经济实际。拓展知识：此外，可采取折算处理法，把应收款转化为可交割物，为企业节省资金成本；还可采取现金折现法，将未来现金流量折现到现在价值，以准确估算应收款的价值及资金成本。