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关于去年发票冲红账的处理，根据财税法规，应当按照以下步骤处理： 1、确认原发票。从原发票上查看发票类型、发票号码、发票密码码、购买者和销售者等内容，以及是否有质疑的问题。 2、记录原发票的销售信息，如销售商品类别、数量、单价、总金额等，以便复证和审核。 3、开具新发票，如红冲发票，填写完整信息，特别是财政税收编码、增值税识别号，确保新发票的正确性。 4、对原发票进行冲红处理，并记录相关冲红信息，以及开具新发票内容。 5、以上申报内容，交由专业财务人员进行登记，并在税务部门进行核实。 拓展知识：发票冲红的理由分为正常的原因和非正常的原因，正常的原因可以包括质量问题、客户要求退货、收货人要求退货等。而非正常的原因则有误填内容、多开发票、伪造发票等，这些情况下，应当及时向税务机关报告，办理发票退货。