免费问答

答： 首先，将安装人员的工资、安装耗材分开按实际结算本金和税金来分录，安装人员工资分为两部分，一部分是本金，可以进行以下分录： （1）发生安装人员工资费用，借：现金 xx 贷：应付职工薪酬 xx； （2）发生应交税费，借：应交税费 xx 贷：应交税金 xx； 安装耗材也是按实际结算的本金和税金来分录，可以进行以下分录： （1）发生安装耗材费用，借：现金 xx 贷：安装耗材 xx； （2）发生应交税费，借：应交税费 xx 贷：应交税金 xx； 最后，安装人员的工资和安装耗材的费用都要分摊至商品的成本中，在录入成本时，可以进行以下分录： （1）发生成本费用，借：应付职工薪酬 xx，贷：成本费用 xx； （2）发生应交税费，借：应交税金 xx，贷：成本费用 xx； （3）发生安装耗材费用，借：安装耗材 xx，贷：成本费用 xx； 拓展知识：除了以上分录，公司在结算工资和耗材费用时，还应该考虑实际供应商或职工是否有折扣、返点等优惠政策，如果有，还必须在分录时体现。