本月计提10000，下月实际发放11000 补计提1000元工资：借：管理费用等 1 000 贷：应付职工薪酬——工资 1 000 本月计提10000，下月实际发放9000 冲销多计提的1000元工资借：管理费用等 -1 000 贷：应付职工薪酬——工资 -1 000　　老师请问，这冲销多计提的以及补计提工资，是年末一次性处理，还是下月就处理？_实务

问题已解决

本月计提10000，下月实际发放11000 补计提1000元工资：借：管理费用等 1 000 贷：应付职工薪酬——工资 1 000 本月计提10000，下月实际发放9000 冲销多计提的1000元工资借：管理费用等 -1 000 贷：应付职工薪酬——工资 -1 000　　老师请问，这冲销多计提的以及补计提工资，是年末一次性处理，还是下月就处理？

84784950| 提问时间：2017 08/24 11:17

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方亮老师

金牌答疑老师

职称：税务师,会计师

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下月就处理

2017 08/24 11:19

84784950

2017 08/24 14:28

怎么会计学堂的其他老师说到年末一次性处理呀？

方亮老师

2017 08/24 14:41

应该随时处理的，否则不符合权责发生制。

84784950

2017 08/25 11:13

5月份　借；银行存款　　1900000　　　贷：短期借款　1900000　　　计提利息费用　借：财务费用　20300　　贷：应付利息　20300　　支付利息费用　借：应付利息　5000　　贷：银行存款　5000　　请问5月计提了20300元的利息费用而实际只支付了5000元到下月时这多余的20330-5000＝15330需要冲销吗？

84784950

2017 08/25 11:14

老师，我公司找六位个人共借款一百九十万，每月计提利息二万零三百元，其中有位每月支付利息，其余五位到期一次还本付息。

方亮老师

2017 08/25 11:20

需要冲销的。