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根据《企业所得税专项附加扣除管理暂行办法》,小型微利企业增值税季报必须用到当月实际发生的数据，因此，建议您反回去改账，这样才符合有关法定税收财务管理要求，通过财会部门的审核，才能准确反映企业的经济活动和纳税状况。 此外，红冲分录处理时应注意准确记录，保持账簿查询的完整性，真实反映企业实际经营状况，以免影响企业税务报表的准确性。拓展知识：为了便于审计、税务管理和财会核算，财务系统一般采用账户集中式管理，以节约审核、管理成本，提高企业审计及税务管理能力。