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公司的往来款涉及的科目一般有应收账款、预付账款、应付账款、货款、押金、税款、运费等。其中，应收账款是指公司有权从项下客户收取的货币资金。预付账款，指公司尚未实际使用但已将资金付出的事项，也就是公司尚未收到货物或者服务，但已经事先付款的金额。应付账款，指公司需要付出的货币资金，也就是企业向供应商和其他负担债务的货币资金。货款，指买卖双方在合同规定的货物金额，买方支付给卖方的款项。押金，是指买卖双方在签订合同或者发生一定风险时，买方应向卖方支付的一定数量的货币资金，是买方与卖方双方权利义务之间具有约束力的保证金。税款，是指企业应向国家征税机关缴纳或者负担的货币资金，它包括有增值税、所得税、消费税、资源税、地方税等。最后运费，又叫做物流费用，指商品运输、仓储、配送至客户所需要付出的费用。 拓展知识：在实际的财务操作中，货币资金有四种状态，分别是计提未付、已付未核销、已核销未付、已付已核销。其中，计提未付是指企业在财政部门规定的期间，以账务处理的形式从运营活动中提取应收/付款项；已付未核销指企业支付出货币资金但尚未收到对方凭证，或对方凭证未经检查，或凭证已经检查但尚未准予认可；已核销未付指企业已经收到对方凭证并经检查认可，但尚未付出货币资金；已付已核销指企业已经同时完成付款和核销的状态。