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老师，当月的进项税额大于销项税额的结转分录应该怎么写
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
2023 01/28 09:14
84784949 
2023 01/28 09:21
进项大于销项 这样转出未交增值税在借方，当月也不用缴纳增值税，接下来还要做一笔转到未交增值税里面吗还是做到待抵扣进项税额里面，还是就不用管了
郭老师 
2023 01/28 09:22
不用
这个就表示留底了
84784949
2023 01/28 09:23
待抵扣进项税额什么时候会用到这个明细科目呢
郭老师
2023 01/28 09:29
辅导期纳税人
当月认证当月不允许抵扣
84784949
2023 01/28 09:31
只有这一种情况会用到这个明细科目吗老师，未交增值税这个科目什么时候用到
郭老师
2023 01/28 09:32
是的
需要缴税结转和支付用得到
84784949
2023 01/28 09:34
就是当销项大于进项的情况 需要缴纳税款的时候就需要把第一步的转出未交增值税转到未交增值税中去，等到缴纳的时候在借方未交，贷方银行吗
郭老师
2023 01/28 09:38
你好对的
是这么做的
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