00:10:00
问题已解决
月底做工资，怎么计提工资，个人的社保和单位的社保。能从计提到缴纳说的详细一下
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2017 08/25 09:58
84784990 
2017 08/25 14:03
老师3，次月发放工资，贷方里面应付职工薪酬---社保（个人部分），是什么意思，怎么没有企业部分，应交税费------个人所得税是什么意思，这个分录没有明白
宋生老师 
2017 08/25 14:05
你好！企业部分已经在1计入管理费用了。
3个实际上是冲减应发工资，从工资里面扣缴下来这部分。个税也是一样。这2个企业要代扣代缴，这个就相当于代扣。
阅读 740
描述你的问题，直接向老师提问
642
意见反馈
