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老师 如果是跨年了怎么办呢

你好，这个具体的是什么业务的，涉及到损益类的科目吗？

老师 如果没有涉及到损益类科目可以直接在23年补上吗

可以 可以这么做的

老师 如果涉及到损益类的科目呢

你好，用以前年度损益调整来做。

恩 老师 能具体的分情况说一下嘛

借以前年度损益调整，贷其他应付款 借其他应付款贷以前年度损益调整 一个调整的 一个做发票的

老师 如果发生了销货退回 正好是跨年了 这种情况还需要调整以前的吗

你好，你之前已经做了成本吗？如果是的话，那你对应的收入是不是也需要？如果是的话，你直接红冲当一年的收入和成本就可，不需要以前年度损益调整。

22年的业务在23年发生了销售退回 老师是说我直接在23年红冲了这部分的收入和成本就行了，不用用到以前年度损益调整这个科目了吗 那什么情况会用到以前年度损益调整这个科目呢

你好，比如发生了一项费用，或者是你多做了费用，借其他应付款，贷以前年度损益调整这个理解吗？

或者是之前暂估现在收到的发票也是红冲上面的，然后再做发票的。

老师 如果是我多做了费用 在来年的时候就要做一笔借以前年度损益调整，贷费用的分录，如果是少做了费用就做相反的分录对吗

你好，贷方这个科目不对，借其他应付款贷以前年度损益调整，或者是做相反的。

（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费—应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配—未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。老师 这是我在网上查到的 是这样处理吗

你好。可以的，可以这么做的。

老师 如果公司还计提了盈余公积，要怎么做分录

多计提了的，之前的分录做相反的就可以的，如果是少计提了再补上。