免费问答

公司预开票账务处理步骤主要有两步： 1.在应收账款科目上增加预收账款，金额为未收到款额，用来记录预收账款； 2.在预开票科目上增加未开票金额，金额与未收到款额相等，用来记录未开票金额。 这里有一点需要提醒的是，预开票的金额是客户提前付款给公司的，收款后应当立即开具发票，并从预收账款中转入正常账户中；如果未发货，需要把未开票金额结转到未发货款科目上，以便及时处理和跟踪未发货项目。此外，公司还需要充分利用会计信息系统，确保预开票账务处理正确有效。 拓展知识： 预开票是指由客户在货物、服务提供之前就已经缴纳的发票，通常是客户先支付一部分预付款，然后我司发票的情形，我司可以提前发票，但不能变更发票内容及发票日期。