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是的，库存现金和银行存款的日记账对方科目必须要填写，填写时必须分清楚借方与贷方。 借方： 库存现金、银行存款，贷方：银行存款、库存现金。 如果是支付现金，那么 借方：库存现金，贷方：现金或应付帐款等。 如果是存入现金，那么 借方：现金或应收帐款，贷方：库存现金。 此外，在做现金管理实施时，还必须考虑可能出现的手续费以及银行利息等，这些科目也需要注明，以便更加准确地记账。 拓展知识：除了库存现金和银行存款之外，还有一种叫做商业票据的收款工具，在记账时，不但要注明借贷方科目，还要注明商业票据的处理流程，才能准确记账。