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采购员报销代垫的采购款的记账处理方法如下： 首先，根据发生的实际情况，填制相应的凭证，内容包括：付款给供应商的应付款，供应商向采购员支付报销金额的应收款。 其次，应付款的科目是采购支出，科目明细为货物采购、服务采购或费用采购；应收款的科目为其他应收款，科目明细为采购报销代垫。 再者，当采购员收到代垫款时，应在应收款科目中登记该笔报销代垫款，同时增加应付款的“货物采购”、“服务采购”或“费用采购”科目，销账该笔报销代垫款。 最后，当采购员实际报销给供应商时，需要凭报销凭证结转到付款冲减应付款。 以上就是采购员报销代垫的采购款的记账处理的步骤，希望对大家有所帮助。 拓展知识： 采购报销代垫也可以通过现金支付或银行支付形式完成采购报销，采购报销代垫有利于企业改善财务流动状况，提高财务收支效率，加快企业经营步伐，有利于企业发展。