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出纳登记现金银行日记账的依据是出纳凭证或相关资料，主要包括：收入凭证、付出凭证、发票、收据、银行存款单等，以及现金支出、收入的凭证或者管理者对现金支出、收入的确认文件。 出纳登记时要求准确、及时，在登记时要核实存取项目、金额、日期和摘要等，同时也要注意记录资金来源和流向，因此建议在登记银行日记账时，务必弄清楚资金是来自哪里，去向哪里，再做登记和记账，以保证准确性和完整性。 拓展知识：出纳登记现金银行日记账的过程，可以分为四个步骤：1. 凭证确认；2. 信息输入；3. 分录做账；4. 核对账单。凭证确认的过程，需要及时地检查凭证的完整性、准确性以及有效性，一般以实物凭证为准。信息输入过程就是根据凭证所包含的信息，将现金流向、金额、日期、摘要等内容输入账务软件，进而做账。分录做账时，要将准确信息做成凭证分录，并进行整理，依照发生额作账。最后，要带着收入、支出抵扣，将已做凭证重新归入四大账簿，并进行核实，确认无误。