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上个月报税,附表一未开票收入填了3000,这个月从未开票填负数冲回,比如我这个月销售额是53000,主表里直接填本月销售额53000减上月未开票3000等于50000,直接填50000就行吗

84784990| 提问时间:2023 01/28 15:35
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金牌答疑老师
职称:注册会计师
答案是不能直接填50000。在填报税收时,首先根据税务机关要求填写报税表,实际上报税是根据这张纸分别向税务机关报送报税单,税务机关再根据报税单核算和核查纳税人的实际财务状况,这样才能保证纳税人按照税法和规定征缴税款。在填报税收的过程中,未开票收入是必须填报的,但不能直接填写收入减去未开票收入,而是要分别在主表和附表一上填报。在主表上填报本月收入,在附表一上填报未开票收入,未开票收入有可能是负数,这个时候就表示上个月有未开票收入并且本月减去这部分收入,而不是将其直接填入主表。拓展知识:未开票收入是指出示发票的税法要求开具发票未能按时完成开票所得的收入,比如某单位签订了一项合同,按照合同内容已经收取了款项,但由于某些原因未能及时开具发票。
2023 01/28 15:42
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