免费问答

首先，你要做的是从本月账户中查询期初应收或应付账款，然后确定期内发生的增值税业务，以确定期末应收或应付账款的数额。增值税业务的确定应从企业的购销发票、发票冲红、发票代开、购货登记簿和销售登记簿凭证等文件中审核确定。进项及其金额是以采购发票等票据为依据，从期初结转到期末应收票据金额来确定的；销项及其金额是以销货发票等票据为依据，从期初结转到期末应付票据金额来确定的。 拓展知识：抵扣的进项税额可以从期初未结转的进项税额中找出，需要注意的是，进项税额可能会因为发票的冲红或者折叠抵扣而减少。此外，抵扣的进项税额也可以通过期末结转的期初未开票金额来计算。