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其他流动资产是指在可流动性较强的情况下，处在一定的流动性状态下的资产，是指在一定的流动性状态下的资产，但不包括现金及现金等价物在内的资产。 其他流动资产包含的项目有：应收票据、应收账款、应收保费、应收出口退税、应收利息、存货、其他应收款项、其它财务资产等。 应收票据是指企业开具的债权凭证，由债权人出示，申请债权人支付款项；应收账款是指企业与客户进行商业往来时，客户欠企业的增值税及不可抗力因素出现时可能存在的延期支付情况产生的账款收入；应收保费是指保险公司收取被保险人的保险费；应收出口退税是指出口企业货物出口，外国客户按照协议或政府规定的期限内支付货款及海关缴纳进口税，申请原产地海关按期退还出口企业的税款；应收利息是指按照合同规定的利率收取的利息；存货是指企业出售或制造的货物，用于销售或者生产，以及用作原材料、材料、商品、器具、工具、制成品等；其它应收款项，指企业应收其它杂项收入，例如借款、投资收益、报销、补贴款等；其它财务资产，指企业余额宝、银行理财产品、外汇、期权、票据等。 拓展知识：资产负债表（Balance Sheet），是企业报告会计期间结束时所拥有的资产、负债及其净资产（股东权益）在一定格式下的说明。这份报告可以帮助管理者更好地识别企业在这一时期内财务状态的发展和影响，并为进行远见性管理、决策、分析和调整而提供参考。