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对于这种情况，最好的解决方法是在公司账上开立一个“管理费用福利费借款”的借方科目，用贷方科目“应交税费”的贷方余额抵销，然后调整借方科目“管理费用福利费”的余额，将其转入其他账户，以便抵扣应交税费。同时，核实进项税额转出的金额是否正确，如果存在差异，应纠正为准确数据，否则会影响纳税申报和税务稽查。 拓展知识：国家规定，企业可以将经营过程中产生的管理费用福利费转入贷方进项税费科目，以及实行以增值税进项税额抵扣管理费用福利费后，如果造成的借方余额未抵扣，需要将贷方余额转入另外的账户，以便累计抵扣增值税应纳税额。